本報記者 劉 釗

Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來，共有67家上市公司及相關(guān)方被證監(jiān)會、公安機(jī)關(guān)以及監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查和偵查。其中僅7月份，就有*ST京藍(lán)、*ST愛迪、*ST圍海等20家公司被證監(jiān)會立案調(diào)查，7家公司的董事和股東被證監(jiān)會和監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查。

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南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝在接受《證券日報》記者采訪時表示：“這顯示出我國監(jiān)管部門堅持嚴(yán)監(jiān)管理念，踐行零容忍，對于違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格檢視和嚴(yán)肅處理。”

從原因來看，上述20家上市公司均因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查；而7家公司的董事和股東則因涉嫌信息披露違法違規(guī)、短線交易、涉嫌職務(wù)犯罪和行賄罪等被立案調(diào)查。

例如，7月29日，ST南衛(wèi)發(fā)布公告稱，公司和公司控股股東及實控人李平因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司和李平立案調(diào)查。ST南衛(wèi)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，立案調(diào)查與此前公司控股股東資金占用事項有關(guān)。

往前回溯，在2022年年報中，天衡會計師事務(wù)所對ST南衛(wèi)出具了否定意見的內(nèi)控審計報告，公司股票被實施其他風(fēng)險警示，此后又收到了上交所關(guān)于2022年年報的信披監(jiān)管工作函。ST南衛(wèi)被出具否定意見，其中一項即為控股股東資金占用。數(shù)據(jù)顯示，2020年至2022年，公司都存在資金占用情形，占用金額分別為9200萬元、1.35億元和1.32億元。其中，2020年末和2021年末未形成余額，即占用資金在當(dāng)年內(nèi)歸還。但這一情形在2020年和2021年年報中均未披露。此外，2022年末余額4200萬元，截至今年4月末，占用資金已償還完畢，公司收到關(guān)聯(lián)方歸還的本息合計4377.58萬元。

也有部分上市公司的董事及股東由于涉嫌短線交易被證監(jiān)會立案調(diào)查。7月27日，江蘇一家上市公司發(fā)布公告稱，公司董事因涉嫌短線交易公司股票被證監(jiān)會立案調(diào)查。根據(jù)公司過往公告，該董事配偶曾在2022年9月20日至2022年9月23日期間多次買賣公司股票，從而構(gòu)成短線交易。

近年來，因違法違規(guī)被立案調(diào)查的上市公司數(shù)量有所增加。數(shù)據(jù)顯示，2021年共有70家上市公司被立案調(diào)查，2022年有91家，創(chuàng)近十年新高。今年以來，僅7月12日晚間，就有*ST京藍(lán)、*ST日海、首開股份等9家公司披露公告稱，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。這也顯示出全面注冊制背景下，監(jiān)管從嚴(yán)趨勢明顯，上市公司合規(guī)經(jīng)營變得尤為重要。

北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長、首席投資顧問邢星告訴《證券日報》記者：“面對新證券法、全面注冊制和退市新規(guī)，仍有部分上市公司存在僥幸心理，利用造假、操縱市場、內(nèi)幕交易和違規(guī)信息披露等，粉飾財務(wù)報表、非法貪利，傷害廣大中小投資者。監(jiān)管層對此快速出擊，嚴(yán)厲依法查處，進(jìn)一步凈化證券市場。”

從上市公司的角度來看，田利輝進(jìn)一步表示，“上市公司需要敬畏法紀(jì)，不能存在通過違法違規(guī)行為來獲利得益的心態(tài)，同時，要設(shè)置相關(guān)機(jī)制防止無心被動觸碰法規(guī)紅線。”

邢星表示：“上市公司需要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營，一是要加大公司制度的建設(shè)，確保公司治理結(jié)構(gòu)完善；二是要進(jìn)一步提高合規(guī)意識，通過宣傳教育、崗位培訓(xùn)等落實董監(jiān)高崗位職責(zé)；同時，公司還要嚴(yán)把信息披露質(zhì)量關(guān)，以提升透明度為標(biāo)準(zhǔn)，以投資者需求為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化信息披露內(nèi)容，為構(gòu)建公平、有效的市場環(huán)境貢獻(xiàn)力量。”

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